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Pourquoi choisir un contrat PER ?

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Il s'agit d'un contrat d'épargne retraite qui se révèle intéressant car il permet de créer

une déduction sur votre revenu imposable (voir la présentation).

Il représente le produit de base à souscrire avant tout autre dispositif dans le cadre 

d'un objectif de réduction d'impôt.

Le principe en est très simple, sans risque et fiscalement très efficace.

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Le PER vient en complément d'un contrat d'épargne ou de capitalisation classique.

En effet, il s'agit de se créer au terme du contrat, c'est à dire la fin d'activité, une rente 

viagère ou récupérer le capital disponible.

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           Plus votre tranche marginale d'imposition est importante plus sa souscription à du sens !

 

Avec une bonne étude et l'aide de votre conseiller pour vos allocations d'actifs :

• Il vous permet de faire fructifier un capital afin de le transformer en rentes,

• vous créer des revenus complémentaires lors de votre fin d'activité ,

• retirer la totalité en capital avant transformation en rentes,

• réduire la fiscalité pendant la période d'épargne, les versement  étant déductibles de vos revenus imposables,

• optimiser le rendement de votre contrat d'épargne grâce à la déduction d'impôt.

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Le principe du PERP ?

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Petit rappel sur la fiscalité des versements.

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Lorsque vous effectuez des versements sur votre contrat PER, votre versement sera composé :

par votre épargne personnelle mais surtout une partie sera financée par une déduction fiscale sur votre revenu imposable.

• pour partie de votre épargne personnelle,

• pour partie financée par une déduction fiscale sur votre imposition .

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           Plus votre imposition est importante, plus la déduction fiscale vient réduire votre effort d'épargne !

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Exemples :

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L'exemple donné est celui d'un versement total annuel de 3 600 euros effectué dans le cadre du contrat PER.

Ce montant peut être variable à la hausse avec un plafond annuel ou à la baisse. 

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Il conviendra d'adapter le calcul de vos versements à votre situation fiscale et à vos objectifs.

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Dans le 1er cas : Tranche marginale d'imposition (TMI) de 14 %.

• versements                            3 600 €

• coefficient multiplicateur     x   11 %

• Votre économie fiscale            396 €

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Dans cet exemple, votre effort d'épargne réel sera donc de 3 204 € car votre imposition sera réduite de 396 €.

Dès l'ouverture du contrat, le rendement de votre capital sera de 11 %.

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Dans le 2ème cas : Tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 %.

• versements                            3 600 €

• coefficient multiplicateur     x   30 %

• Votre économie fiscale         1 080 €

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Dans cet exemple, votre effort d'épargne réel sera donc de 2 520 € car votre imposition sera réduite de 1080 €.

Dès l'ouverture du contrat, votre rendement de votre capital sera de 30 %.

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          A noter : en regardant les exemples ci-dessus, on devine que le PER a moins d'intérêt si vous n'êtes pas imposable et que vous disposez déjà d'une épargne retraite !

 

En fonction de vos sources de revenus et de votre tranche marginale d'imposition, le contrat PER peut être un outil intéressant pour vos compléments de revenu et et réduire votre imposition.

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A noter : pendant la phase d'épargne, le contrat ne peut être racheter sauf dans certains cas tels que :

• chômage,

• décès du conjoint,

• liquidation judiciaire, 

• invalidité,

• surendettement,

• Nouveauté : acquisition de la résidence principale !

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​          Les avantages du contrat PER ?

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Le principal attrait de ce placement est :

• Fiscalité pendant la phase d'épargne en fonction de la TMI,

• Sortie en capital au moment de la transformation,

• Rentes viagères revalorisées,

• Permet d'épargner sur du long terme et de ne pas dépendre que du système par répartition,

• Gamme de produits d'investissements importantes qui permet un suivi personnalisé.

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​          Les inconvénients du contrat PER ?

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Les inconvénients de ce type de contrats :

• Capital bloqué jusqu'à la retraite (hors cas particuliers),

• Imposition de rentes au même titre que les pensions,

• Placement de longue durée, 

• limitation par un plafond du montant d'investissement,

• Pour bénéficier d'une rente conséquente, l'épargne doit commencer le plus jeune possible ou de versements importants.

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Un bon conseil est toujours bon à prendre !

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N'hésitez pas à nous contacter.

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