Pourquoi choisir un contrat PER ?
Il s'agit d'un contrat d'épargne retraite qui se révèle intéressant car il permet de créer
une déduction sur votre revenu imposable (voir la présentation).
Il représente le produit de base à souscrire avant tout autre dispositif dans le cadre
d'un objectif de réduction d'impôt.
Le principe en est très simple, sans risque et fiscalement très efficace.
Le PER vient en complément d'un contrat d'épargne ou de capitalisation classique.
En effet, il s'agit de se créer au terme du contrat, c'est à dire la fin d'activité, une rente
viagère ou récupérer le capital disponible.
Plus votre tranche marginale d'imposition est importante plus sa souscription à du sens !
Avec une bonne étude et l'aide de votre conseiller pour vos allocations d'actifs :
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Il vous permet de faire fructifier un capital afin de le transformer en rentes,
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vous créer des revenus complémentaires lors de votre fin d'activité ,
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retirer la totalité en capital avant transformation en rentes,
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réduire la fiscalité pendant la période d'épargne, les versement étant déductibles de vos revenus imposables,
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optimiser le rendement de votre contrat d'épargne grâce à la déduction d'impôt.
Le principe du PERP ?
Petit rappel sur la fiscalité des versements.
Lorsque vous effectuez des versements sur votre contrat PER, votre versement sera composé :
par votre épargne personnelle mais surtout une partie sera financée par une déduction fiscale sur votre revenu imposable.
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pour partie de votre épargne personnelle,
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pour partie financée par une déduction fiscale sur votre imposition .
Plus votre imposition est importante, plus la déduction fiscale vient réduire votre effort d'épargne !
Exemples :
L'exemple donné est celui d'un versement total annuel de 3 600 euros effectué dans le cadre du contrat PER.
Ce montant peut être variable à la hausse avec un plafond annuel ou à la baisse.
Il conviendra d'adapter le calcul de vos versements à votre situation fiscale et à vos objectifs.
Dans le 1er cas : Tranche marginale d'imposition (TMI) de 11 %.
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versements 3 600 €
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coefficient multiplicateur x 11 %
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Votre économie fiscale 396 €
Dans cet exemple, votre effort d'épargne réel sera donc de 3 204 € car votre imposition sera réduite de 396 €.
Dès l'ouverture du contrat, le rendement de votre capital sera de 11 %.
Dans le 2ème cas : Tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 %.
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versements 3 600 €
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coefficient multiplicateur x 30 %
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Votre économie fiscale 1 080 €
Dans cet exemple, votre effort d'épargne réel sera donc de 2 520 € car votre imposition sera réduite de 1080 €.
Dès l'ouverture du contrat, votre rendement de votre capital sera de 30 %.
A noter : en regardant les exemples ci-dessus, on devine que le PER a moins d'intérêt si vous n'êtes pas imposable et que vous disposez déjà d'une épargne retraite !
En fonction de vos sources de revenus et de votre tranche marginale d'imposition, le contrat PER peut être un outil intéressant pour vos compléments de revenu et et réduire votre imposition.
A noter : pendant la phase d'épargne, le contrat ne peut être racheter sauf dans certains cas tels que :
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chômage,
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décès du conjoint,
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liquidation judiciaire,
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invalidité,
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surendettement,
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Nouveauté : acquisition de la résidence principale !
Les avantages du contrat PER ?
Le principal attrait de ce placement est :
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Fiscalité pendant la phase d'épargne en fonction de la TMI,
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Sortie en capital au moment de la transformation,
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Rentes viagères revalorisées,
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Permet d'épargner sur du long terme et de ne pas dépendre que du système par répartition,
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Gamme de produits d'investissements importantes qui permet un suivi personnalisé.
Les inconvénients du contrat PER ?
Les inconvénients de ce type de contrats :
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Capital bloqué jusqu'à la retraite (hors cas particuliers),
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Imposition de rentes au même titre que les pensions,
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Placement de longue durée,
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limitation par un plafond du montant d'investissement,
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Pour bénéficier d'une rente conséquente, l'épargne doit commencer le plus jeune possible ou de versements importants.
Un bon conseil est toujours bon à prendre !
N'hésitez pas à nous contacter.
Le contrat PER ?
